134 готови експертни решения по вярното прилагане на ЗКПО, ЗДДФЛ, ЗДДС, Наредба № Н-18 и ЗОПБ, ДОПК и ЗМДТ!

Вижте пред какви ситуации се изправиха Вашите колеги и как ги разрешиха за тях експертите!

В ръководството ще откриете:

Решения по прилагането на ЗКПО

☑ Изтичане на давностен срок по чл. 37 от ЗКПО за плащане от 2017 г.
☑ Осчетоводяване на фактури за комунални услуги, които наемодател не желае да префактурира
☑ Категория за отнасяне на придобит ДМА
☑ Отписване на несъбираеми вземания
☑ Данък при източника върху комисиона на маркетингова агенция
☑ Санкциониране на нарушение във връзка със скрито разпределение на печалбата през 2019 г.
☑ Ликвидационни баланси за дружество, собственост на българско ФЛ и чуждестранно ЮЛ
☑ Амортизации при временно прекъсване на дейност на фирма
☑ Търговско представителство – данъчни декларации, отчети, водене на счетоводство
☑ Начисляване на окончателен данък във връзка с ремонтна услуга, оказана от чуждестранно ЮЛ
☑ Третиране по ЗКПО при отписване и опрощаване на кредити
☑ Данък при източника при получаване на консултантска услуга от шотландско лице
☑ Увеличение на разходи към свързано лице във връзка с маркетингови услуги и развитие на пазар в Албания
☑ Данък при източника за фактури за услуги от великобританско ЮЛ
☑ Отчитане на данък, удържан от възнаграждение за услуга, предоставена на фирма в Саудитска Арабия
☑ Облагане с данък при източника на платени такси за легализиране на документи и за сертификат за износ
☑ Намаляване на финансов резултат при преотстъпване на несъбираемо вземане по цесия
☑ Начисляване на санкция по ревизионен акт, която ще бъде възстановена
☑ Третиране на бракуване на консумативи
☑ Отражение върху финансовия резултат на опростен кредит от съдружник
☑ Отразяване на доставка на плат без фактура и митническа декларация за конкретната доставка
☑ Корекции в данъчна декларация във връзка възприет праг на същественост

Решения по прилагането на ЗДДФЛ

☑ Деклариране и облагане на продажба на имот в Гърция
☑ Деклариране на доходи от отдаване на стаи в къща за гости
☑ Третиране на доход от прехвърляне на право на придобиване на лизингов автомобил
☑ Нормативно присъщи разходи във връзка с хонорар за превод
☑ Данъчно облагане при намаляване стойност на дружествени дялове
☑ Деклариране на продажба на дарен апартамент
☑ Облагане на дарение на дялове в дружество в чужбина към друго, също чуждестранно, дружество
☑ Деклариране на доход от замяна на земеделски земи
☑ Облагане по ЗДДФЛ при апортиране на УПИ в капитала на дружество
☑ Деклариране на командировъчни пари на основание чл. 73, ал. 1 точка 4 от ЗДДФЛ
☑ Облагане на чужденец във връзка с отдаване на недвижими имоти под наем
☑ Деклариране на доход от граждански договор за българин, местно лице за данъчни цени на Германия
☑ Справки по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за ФЛ, отдаващи апартаменти под наем към фирма
☑ Облагане на доходи от прегледи на пациенти за ФЛ лекар
☑ Облагане на доходи на лице с двойно гражданство
☑ Регистриране на ФЛ като лице със свободна професия консултант
☑ Включване на осигурителни вноски в справка по чл. 73, ал. 6 от ЗДДФЛ
☑ Деклариране на продажба на имот и незавършена къща от ФЛ

Решения по прилагането на ЗДДС

☑ Издаване на фактура за продажба на ДМА във връзка с покриване на задължения към НАП
☑ Търговия с химически торове от Гърция и подписване на ЧМР
☑ Регистрация по ДДС при наем на офис от ФЛ в държава от ЕС
☑ Облагаем оборот за регистрация по ДДС при продажби в ETSY
☑ Издаване на кредитно известие във връзка със сконто
☑ Начисляване на ДДС при продажба на имот, при чиято покупка не е ползван данъчен кредит
☑ ДДС във фактура за транспорт на закупени от австрийска фирма стоки, продадени впоследствие на турска фирма
☑ Третиране на доставка на закупени от Полша и Румъния стоки като ВОП
☑ Нулева ДДС ставка при организиране на концерти с продажба на билети
☑ Регистрация по OSS за дружество, предлагащо услуги по изработване на уеб платформи за ЮЛ от трети страни
☑ Отчитане на закупени от ФЛ мобилни апарати втора ръка
☑ Регистрация по ДДС при предоставяне на услуги за дружество от Турция
☑ Издаване на фактура за консултантска услуга към френска фирма
☑ ДДС ставки при издаване на фактури за туроператорски услуги
☑ Фактуриране на доставка на матрица, свързана с изработка на нестандартно изделие
☑ Издаване на фактура за материали, които ще се бракуват
☑ Корекция на ползван данъчен кредит при скрито разпределение на печалба
☑ Неотпечатване на фактури за дружеството издател
☑ Въвеждане на такса за плащания с дебитни и кредитни карти
☑ Корекция на данъчен кредит във връзка с отдаване под наем на апортиран недвижим имот
☑ Корекция при отразена в дневници за продажби грешна фактура
☑ Подаване на искане за възстановяване на ДДС
☑ Самоначисляване на ДДС при препродажба на телефонен трафик
☑ Начисляване на ДДС във връзка с ДИ към финансов отчет от аптека
☑ Коригиране на допусната грешка при изчисляване на валутен курс на фактура
☑ Основание за неначисляване на ДДС при доставка в Швейцария на части за якета, поръчани от немска фирма
☑ Издаване на документ във връзка с несъбираемо вземане по доставка
☑ Издаване на протокол по чл. 117 по фактура за транспорт от английска фирма
☑ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на апартамент като освободена доставка
☑ Префактуриране на нощувка между свързани фирми
☑ Издаване на кредитно известие за недоставени стоки
☑ Отчитане на протокол към НЗОК във връзка с внос на лекарства
☑ Фактуриране на обща стойност на апартамент, който ще бъде готов през 2025 г.
☑ Фактуриране и плащане на ДДС при директна продажба в Белгия на закупени от Украйна стоки
☑ Самоначисляване на ДДС при закупуване на стока от Турция
☑ Продажба на УПИ и връщане на ползван данъчен кредит
☑ Издаване на протокол по чл. 117 във връзка с екскурзия до Франция
☑ Издаване на фактура на продажба на отпадъци
☑ Начисляване на ДДС при предоставяне на услуги във връзка с недвижим имот и префактуриране
☑ Определяне на място на изпълнение при продажба на електронни услуги
☑ Префактуриране на закупени карти за спорт между дружества – свързани лица
☑ Данъчни задължения във връзка с фактура за митнически услуги
☑ Включване в дневниците по ДДС на инвойси от Фейсбук от предходни години
☑ Включване на вече фактурирани суми в окончателна фактура във връзка с проектни дейности
☑ Самоначисляване на ДДС във връзка с абонамент за музикален сайт, собственост на израелска фирма
☑ Начисляване на ДДС при продажба на урегулиран поземлен имот
☑ Отчитане и начисляване на ДДС при предоставяне на нощувки без издаване на фактури
☑ Възстановяване на ДДС при дерегистрация по ДДС от прекъснала дейност фирма
☑ Регистрация по IOSS за фирма с предстоящи продажби в ЕС и у нас
☑ Регистрация по ДДС за медицински център с приходи от три дейности
☑ ДДС ставка във връзка с печат на материали за предизборната кампания
☑ Подаване на активи и материали в списък с налични активи при дерегистрация по ДДС
☑ Неначисляване на ДДС при фактуриране към немска фирма на съоръжение, закупено от Китай, което ще остане там
☑ Внос на стоки от САЩ през Нидерландия
☑ Третиране на сделка по изработка на съоръжение за финландски клиент
☑ Начисляване на ДДС при монтаж на съоръжение у нас за шведски клиент
☑ Третиране на фактуриране на сделка от един контрагент, но с доставка към друг
☑ Отразяване на фактура за самолетен билет за управител на дружество
☑ Третиране на две фирми като свързани лица
☑ Отразяване на фактура за закупуване на стоки от турска фирма
☑ Отписване на несъбираеми вземания
☑ Документиране и фактуриране на комисиона
☑ Място на изпълнение на доставки към ФЛ в ЕС и извън него
☑ Задължения по ДДС във връзка с получаване на фактури за услуги от Северна Ирландия и САЩ
☑ Издаване на протокол във връзка с доставка на стока от Австралия, пристигнала в Румъния
☑ Възстановяване на грешно преведена сума в размер на 160 хил. лв.
☑ Начисляване на ДДС при продажба на паркомясто за цена от 9000 лв. от управител на фирма без дейност от 2015 г.
☑ Приложимост на чл. 21, ал. 2 от ЗДДС при предоставяне на рекламна услуга
☑ Фактуриране на комисиона във връзка с поръчки, обработвани през друго дъщерно дружество
☑ Ползване на данъчен кредит при покупка на имоти, които ще се продават или отдават под наем
☑ Данъчно събитие и изискуемост на данъка при фактурирана покупка на машини, чиято доставка предстои
☑ Посочване на данък за възстановяване в справка-декларация по ДДС
☑ Отчитане на подмяна на ограда от организация, регистрирана по Закона за вероизповеданията
☑ Проформа и окончателна фактура за продажба на електроматериали
☑ Издаване на кредитно известие през 2024 г. за доставка, която е трябвало да се осъществи през 2023 г.
☑ Данъчен кредит във връзка със закупуване на машина на финансов лизинг
☑ Издаване на фактура за наем на помещения за 4-годишен период
☑ Основание за неначисляване на ДДС във връзка с консултантска услуга към белгийско ДЗЛ
☑ Деклариране в справка-декларация по ДДС на продажба на негодни резервни части за скрап
☑ Префактуриране на разходи за заплати от дъщерно предприятие
☑ Третиране на продажба на сграда като освободена доставка
☑ Право на ползване на данъчен кредит за закупена от публичен изпълнител движима вещ
☑ Отразяване на фактура и протокол от доставчик, регистриран по специалния режим за касова отчетност
☑ Издаване на фактура във връзка със стоки, които ще се продават през Амазон във Великобритания
☑ Самоначисляване на ДДС при покупка на стока от румънска фирма

Решения по прилагането на Наредба № Н-18 и ЗОПБ

☑ Отчитане на предоставени масажи от ФЛ масажист със свободна професия
☑ Нарушение на ЗОПБ при усвояване на сума за лични нужди от ЕТ
☑ Издаване на касови бонове при продажба на стоки към румънски клиенти
☑ Включване на втора дейност към регистрация като свободна професия за ФЛ
☑ Третиране на касови бонове във връзка с неприети пратки

Решения по прилагането на ДОПК и ЗМДТ

☑ Третиране като свързани лица на ЕООД и ООД
☑ Деклариране при прилагане на СИДДО с искане за освобождаване по процедурата за разходи над 500 х. лв.
☑ Корекция на салдо по сметка 494
☑ Подаване на патентна декларация за ЕТ с дейност търговия

Вижте решението, което дава експерт Елена Илиева казус, свързан с данък при източника върху комисиона на маркетингова агенция, във видеото тук:

Поръчайте книгата от тук >>