ДДС казуси | Специализирана информация

Tag Archives: ДДС казуси

22 January 2024

В електронен формат: 120 казуса по ЗДДС

Нови, актуални, решени – казуси по ЗДДС, събрани в 1 книга – “120 казуса по ЗДДС”!

Директно по имейл – с електронното ръководство!

Вземете 120 експертни решения по ЗДДС с най-важните и трудни казуси – за начисляване на ДДС при ВОП, регистрация по ДДС, ползване на данъчен кредит, протокол по чл. 117 и други – всички от 2023 година!

Съдържание на книгата:

Регистрация по ДДС

❖ Пропуснат срок за регистрация по чл. 99 и начисляване на ДДС при ВОП

❖ Регистрация като дилър на стоки втора употреба преди продажба на превозни средства, закупени от САЩ

❖ Подаване на декларация за регистрация за специален режим в Съюза

❖ Регистрация по ДДС при доставка на услуги по естетическа хирургия

❖ Продажби в режим OSS през Amazon, Ebay и други със складиране на стоките в Германия и Франция

❖ Считане на суми, събирани от цесионер, за оборот за регистрация по ДДС

❖ Регистрация по ДДС в Белгия при организиране на събитие там

❖ Регистрация по ДДС преди стартиране на дейност, свързана с козметични процедури

❖ Регистрация по ДДС и оборот за регистрация за фирма, която ще предлага услуги като туроператор и туристически агент

❖ Третиране на краткосрочно отдаване под наем на апартаменти през платформи Booking и Airbnb

❖ Стартиране на дейност в Германия през български Булстат

❖ Регистрация по ДДС при предоставяне на услуга към дружество от Великобритания

❖ Регистрация по ДДС в Швейцария при продажба на машина с включен монтаж и инсталация

❖ Вписване на промяна на обстоятелства в ТР след регистрация по ДДС и данъчен период на СД по ДДС

❖ Регистрация по ДДС за ФЛ, продаващо апартамент в същата година на покупката му

Данъчен кредит

❖ Незаведени лизингови активи през предходна година

❖ Право на ускорено възстановяване на ДДС при предоставяне на транспортна услуга по маршрут Германия – Турция

❖ Ползване на данъчен кредит при продажба на фирмен автомобил

❖ Ограничаване на правото на приспадане на данъчен кредит във връзка със закупен автомобил

❖ Данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване

❖ Фактуриране на продажба на автомобил и корекция на данъчен кредит

❖ Дължимост на ДДС върху продадени възли и агрегати към бракуван ДМА

❖ Данъчен кредит за закупена служебна електрическа тротинетка

❖ Корекция на ползван данъчен кредит при сделки с несвързани лица

❖ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на недвижим имот към физическо лице

❖ Право на данъчен кредит във връзка с доставки с отложено плащане

❖ Прехвърляне на ипотека върху имот

❖ Ползване на данъчен кредит при закупуване на помещение за стоматологичен кабинет

Фактури и кредитни известия

❖ Отразяване на късно получени кредитни известия

❖ Третиране на фактура от Украйна и издаване на последваща фактура от посредник в сделка

❖ Фактуриране на неусвоени авансови плащания еднократно през даден месец

❖ Включване на вече фактурирани суми в окончателна фактура във връзка с проектни дейности

❖ Фактуриране на комисиона за хотелско настаняване и храна

❖ Фактуриране на транспортна услуга във връзка с превоз на АТВ от Румъния до България

❖ Неизпратени на клиент кредитни известия

❖ Отразяване на фактура за обезщетение по рекламация, получена от холандски клиент

❖ Отчитане на фактури за покупка на материали, които ще се изпращат до производител в Испания

❖ Включване в дневник продажби на фактури за внос и за разходи във връзка с подготовка на машина за внос

❖ Неполучени и неосчетоводени кредитни известия и фактури към тях

❖ Отчитане на сгрешена фактура и кредитно известие към нея

❖ Анулиране на фактура от предходен месец за ненаправено плащане

❖ Продажба в Гърция на закупени от Франция и Италия стоки

❖ Третиране на покупка на материали, доставени от Нидерландия с фактура от сръбско дружество

❖ Включване в дневници по ДДС на фактури за внос от САЩ в Нидерландия

❖ Отчитане на фактура за закупен гаечен ключ, внесен в ръчен багаж на управителя

❖ Посочване на единични цени на артикули във фактури

❖ Дата на данъчно събитие при доставка на стоки към логистичен склад, откъдето те се изпращат към получателя

❖ Право за префактуриране на гориво към дружество от Северна Македония

❖ Отразяване на фактура за обезщетение във връзка с дефектен продукт

❖ Фактуриране и включване на авансово плащане във VIES

❖ Кредитно известие при доставка на негодна продукция към свързано лице

❖ Отписване на вземане след изтичане на давностен срок без издаване на кредитно известие

❖ Отчитане на фактури за доставка на стоки в Германия

❖ Префактуриране на разходи, свързани с организиране на мероприятия

❖ Третиране по ЗДДС на услуги по международен транспорт

❖ Неполучени кредитни известия от контрагенти

❖ Третиране на фактури, свързани с придобиване на дълготрайни активи и недвижими имоти

❖ Включване в дневниците по ДДС на фактури за авансово и окончателно плащане по доставка на техника

❖ Фактуриране на продажби в Испания без съответстващ транспортен документ за ВОД

❖ Фактуриране на услуги към естонско дружество, нерегистрирано по ДДС

❖ Отразяване на фактура за закупени хранителни продукти от Италия

❖ Фактуриране на депозит, платен във връзка с наем за недвижим имот

❖ Отразяване на разваляне на сделка с контрагент от ЕС, за която е издадена фактура

Начисляване на ДДС

❖ Дължимост на ДДС при закупуване на стока от Испания с цел продажба у нас

❖ Начисляване на ДДС за ДМА след дерегистрация по ДДС

❖ Прилагане на намалена ставка при продажба на книга игра, закупена от немско издателство

❖ Приложимост на нулева ставка при предоставяне на консултантска услуга към агенция на ЕС

❖ Начисляване на ДДС във фактура за предоставяне на ИТ услуги към финландска фирма

❖ Нулева ДДС ставка във фактури за адвокатски консултации за чуждестранни ФЛ

❖ ДДС ставка за облагане на пицария, занимаваща се най-вече с разносна дейност

❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на материали към бразилски клиент с доставка в Испания

❖ Самоначисляване на ДДС при покупка на софтуер от австралийска фирма

❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на автомобил втора употреба

❖ Неначисляване на ДДС при препродажба на апартаменти

❖ Неначисляване на ДДС при предоставяне на услуга към британско дружество от българско с еднакъв собственик

❖ Начисляване на ДДС във връзка с транспортни и счетоводни услуги, свързани с транзитни сделки по продажба на стоки

❖ Неначисляване на ДДС във фактура за щатско училище за самолетни билети във връзка със състезание по роботика

❖ Начисляване на ДДС за фактури по транспорт в ЕС

❖ ДДС ставка в бистро, препродаващо хранителни стоки

❖ ДДС при доставка на услуга за канадска фирма

❖ Начисляване на ДДС при продажба на автомобил, закупен от Германия

❖ Обратно начисляване на ДДС при предоставяне на услуга по разрушаване на съоръжение

❖ Третиране на събитие за обмяна на опит между училища като туристическо

❖ Определяна на данъчна ставка при организиране на ОТУ извън страната

❖ ДДС номер, през който се продават стоки, складирани в Нидерландия

Третиране по ЗДДС

❖ Приложение на чл. 45, ал. 1 и ал. 5 от ЗДДС при продажба на УПИ

❖ Подаване на VIES декларация при продажба на квоти за емисии на парникови газове към дружество от ЕС

❖ Третиране по ЗДДС на покупка на стоки от ЕС и продажбата им направо от склада на закупуване

❖ Отчитане на продажби на метални части през Amazon и Ebay

❖ Включване в дневниците по ДДС на плащания през Букинг във връзка с хотелски услуги

❖ Внос на стока от Швейцария

❖ Погрешно третиране на сделка по продажба на камиони, закупени от Нидерландия

❖ Виртуални карти за предплащане на хостинг услуги и третиране по ЗДДС

❖ Третиране на продажба към дружество от трета страна, имащо ДДС регистрация в Италия

❖ Отразяване в дневник продажби на наем, получаван от ФЛ

❖ Отразяване на покупка на употребяван лек автомобил от Германия

❖ Данъчно третиране на услуга от щатско ЮЛ

❖ Третиране на сделка по закупуване на 80 на сто идеални части от поземлен имот от ФЛ

❖ Третиране по ЗДДС на изработка на изделие за датски клиент, който ще го транспортира до Франция

❖ Място на изпълнение при продажба на електронни книги през Shopify

❖ Отразяване на аванси за услуга и стока в дневника за продажбите

❖ Задължение при предоставяне на услуга по електронен път към немско ФЛ

❖ Третиране по ЗДДС на доставка на китайски стоки от Амазон Германия

❖ Прилагане на режим по чл. 173 от ЗДДС при извършване на СМР на полигона в Ново село

❖ Нарушение на данъчното законодателство при продажба на апортиран имот под данъчна оценка

❖ Третиране по ЗДДС на отдаване на споделени пространства към ДЗЛ от ЕС и трети страни

❖ Третиране по ЗДДС на продажба на рекламни материали към ДЗЛ в Полша

❖ Определяне на място на сделка по предлагане на мобилно приложение към ФЛ от трети страни

❖ Приложение на чл. 21, ал. 4 от ЗДДС при извършване на услуга към немско АД

❖ Деклариране в дневници по ДДС на препродажба в Сърбия на закупени от Турция стоки

❖ Третиране на продажба на автобус втора употреба по ЗДДС

❖ Продажба към израелска фирма на стока, доставена в Гърция

❖ Отразяване в дневниците по ДДС на закупуване на камион от Нидерландия

Протокол по чл. 117

❖ Протокол по чл. 117 във връзка с фактура от нерегистрирано по ДДС италианско лице

❖ Обжалване на ревизионен акт по повод ревизия за възстановяване на ДДС

❖ Протокол по чл. 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик

❖ Издаване на протокол по чл. 117 за фактури за префактурирани разходи по застраховки

❖ Вписване на контрагент в протоколи по чл. 117

❖ Протокол по чл. 117 за префактурирани разходи във връзка с наемане на персонал от трета страна

❖ Невключени в срок протоколи по чл. 117

Вижте решението, което дава експерт Теодоси Георгиев на казус, свързан с данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване:

Поръчайте от тук >>

Прочети повече

5 December 2023

120 казуса по ЗДДС