Tag Archives: ДДС

22 January 2024  

В електронен формат: 120 казуса по ЗДДС

Нови, актуални, решени – казуси по ЗДДС, събрани в 1 книга – “120 казуса по ЗДДС”!
Директно по имейл – с електронното ръководство!

Вземете 120 експертни решения по ЗДДС с най-важните и трудни казуси – за начисляване на ДДС при ВОП, регистрация по ДДС, ползване на данъчен кредит, протокол по чл. 117 и други – всички от 2023 година!

Съдържание на книгата:

Регистрация по ДДС

❖ Пропуснат срок за регистрация по чл. 99 и начисляване на ДДС при ВОП
❖ Регистрация като дилър на стоки втора употреба преди продажба на превозни средства, закупени от САЩ
❖ Подаване на декларация за регистрация за специален режим в Съюза
❖ Регистрация по ДДС при доставка на услуги по естетическа хирургия
❖ Продажби в режим OSS през Amazon, Ebay и други със складиране на стоките в Германия и Франция
❖ Считане на суми, събирани от цесионер, за оборот за регистрация по ДДС
❖ Регистрация по ДДС в Белгия при организиране на събитие там
❖ Регистрация по ДДС преди стартиране на дейност, свързана с козметични процедури
❖ Регистрация по ДДС и оборот за регистрация за фирма, която ще предлага услуги като туроператор и туристически агент
❖ Третиране на краткосрочно отдаване под наем на апартаменти през платформи Booking и Airbnb
❖ Стартиране на дейност в Германия през български Булстат
❖ Регистрация по ДДС при предоставяне на услуга към дружество от Великобритания
❖ Регистрация по ДДС в Швейцария при продажба на машина с включен монтаж и инсталация
❖ Вписване на промяна на обстоятелства в ТР след регистрация по ДДС и данъчен период на СД по ДДС
❖ Регистрация по ДДС за ФЛ, продаващо апартамент в същата година на покупката му
Данъчен кредит
❖ Незаведени лизингови активи през предходна година
❖ Право на ускорено възстановяване на ДДС при предоставяне на транспортна услуга по маршрут Германия – Турция
❖ Ползване на данъчен кредит при продажба на фирмен автомобил
❖ Ограничаване на правото на приспадане на данъчен кредит във връзка със закупен автомобил
❖ Данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване
❖ Фактуриране на продажба на автомобил и корекция на данъчен кредит
❖ Дължимост на ДДС върху продадени възли и агрегати към бракуван ДМА
❖ Данъчен кредит за закупена служебна електрическа тротинетка
❖ Корекция на ползван данъчен кредит при сделки с несвързани лица
❖ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на недвижим имот към физическо лице
❖ Право на данъчен кредит във връзка с доставки с отложено плащане
❖ Прехвърляне на ипотека върху имот
❖ Ползване на данъчен кредит при закупуване на помещение за стоматологичен кабинет
Фактури и кредитни известия
❖ Отразяване на късно получени кредитни известия
❖ Третиране на фактура от Украйна и издаване на последваща фактура от посредник в сделка
❖ Фактуриране на неусвоени авансови плащания еднократно през даден месец
❖ Включване на вече фактурирани суми в окончателна фактура във връзка с проектни дейности
❖ Фактуриране на комисиона за хотелско настаняване и храна
❖ Фактуриране на транспортна услуга във връзка с превоз на АТВ от Румъния до България
❖ Неизпратени на клиент кредитни известия
❖ Отразяване на фактура за обезщетение по рекламация, получена от холандски клиент
❖ Отчитане на фактури за покупка на материали, които ще се изпращат до производител в Испания
❖ Включване в дневник продажби на фактури за внос и за разходи във връзка с подготовка на машина за внос
❖ Неполучени и неосчетоводени кредитни известия и фактури към тях
❖ Отчитане на сгрешена фактура и кредитно известие към нея
❖ Анулиране на фактура от предходен месец за ненаправено плащане
❖ Продажба в Гърция на закупени от Франция и Италия стоки
❖ Третиране на покупка на материали, доставени от Нидерландия с фактура от сръбско дружество
❖ Включване в дневници по ДДС на фактури за внос от САЩ в Нидерландия
❖ Отчитане на фактура за закупен гаечен ключ, внесен в ръчен багаж на управителя
❖ Посочване на единични цени на артикули във фактури
❖ Дата на данъчно събитие при доставка на стоки към логистичен склад, откъдето те се изпращат към получателя
❖ Право за префактуриране на гориво към дружество от Северна Македония
❖ Отразяване на фактура за обезщетение във връзка с дефектен продукт
❖ Фактуриране и включване на авансово плащане във VIES
❖ Кредитно известие при доставка на негодна продукция към свързано лице
❖ Отписване на вземане след изтичане на давностен срок без издаване на кредитно известие
❖ Отчитане на фактури за доставка на стоки в Германия
❖ Префактуриране на разходи, свързани с организиране на мероприятия
❖ Третиране по ЗДДС на услуги по международен транспорт
❖ Неполучени кредитни известия от контрагенти
❖ Третиране на фактури, свързани с придобиване на дълготрайни активи и недвижими имоти
❖ Включване в дневниците по ДДС на фактури за авансово и окончателно плащане по доставка на техника
❖ Фактуриране на продажби в Испания без съответстващ транспортен документ за ВОД
❖ Фактуриране на услуги към естонско дружество, нерегистрирано по ДДС
❖ Отразяване на фактура за закупени хранителни продукти от Италия
❖ Фактуриране на депозит, платен във връзка с наем за недвижим имот
❖ Отразяване на разваляне на сделка с контрагент от ЕС, за която е издадена фактура
Начисляване на ДДС
❖ Дължимост на ДДС при закупуване на стока от Испания с цел продажба у нас
❖ Начисляване на ДДС за ДМА след дерегистрация по ДДС
❖ Прилагане на намалена ставка при продажба на книга игра, закупена от немско издателство
❖ Приложимост на нулева ставка при предоставяне на консултантска услуга към агенция на ЕС
❖ Начисляване на ДДС във фактура за предоставяне на ИТ услуги към финландска фирма
❖ Нулева ДДС ставка във фактури за адвокатски консултации за чуждестранни ФЛ
❖ ДДС ставка за облагане на пицария, занимаваща се най-вече с разносна дейност
❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на материали към бразилски клиент с доставка в Испания
❖ Самоначисляване на ДДС при покупка на софтуер от австралийска фирма
❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на автомобил втора употреба
❖ Неначисляване на ДДС при препродажба на апартаменти
❖ Неначисляване на ДДС при предоставяне на услуга към британско дружество от българско с еднакъв собственик
❖ Начисляване на ДДС във връзка с транспортни и счетоводни услуги, свързани с транзитни сделки по продажба на стоки
❖ Неначисляване на ДДС във фактура за щатско училище за самолетни билети във връзка със състезание по роботика
❖ Начисляване на ДДС за фактури по транспорт в ЕС
❖ ДДС ставка в бистро, препродаващо хранителни стоки
❖ ДДС при доставка на услуга за канадска фирма
❖ Начисляване на ДДС при продажба на автомобил, закупен от Германия
❖ Обратно начисляване на ДДС при предоставяне на услуга по разрушаване на съоръжение
❖ Третиране на събитие за обмяна на опит между училища като туристическо
❖ Определяна на данъчна ставка при организиране на ОТУ извън страната
❖ ДДС номер, през който се продават стоки, складирани в Нидерландия
Третиране по ЗДДС
❖ Приложение на чл. 45, ал. 1 и ал. 5 от ЗДДС при продажба на УПИ
❖ Подаване на VIES декларация при продажба на квоти за емисии на парникови газове към дружество от ЕС
❖ Третиране по ЗДДС на покупка на стоки от ЕС и продажбата им направо от склада на закупуване
❖ Отчитане на продажби на метални части през Amazon и Ebay
❖ Включване в дневниците по ДДС на плащания през Букинг във връзка с хотелски услуги
❖ Внос на стока от Швейцария
❖ Погрешно третиране на сделка по продажба на камиони, закупени от Нидерландия
❖ Виртуални карти за предплащане на хостинг услуги и третиране по ЗДДС
❖ Третиране на продажба към дружество от трета страна, имащо ДДС регистрация в Италия
❖ Отразяване в дневник продажби на наем, получаван от ФЛ
❖ Отразяване на покупка на употребяван лек автомобил от Германия
❖ Данъчно третиране на услуга от щатско ЮЛ
❖ Третиране на сделка по закупуване на 80 на сто идеални части от поземлен имот от ФЛ
❖ Третиране по ЗДДС на изработка на изделие за датски клиент, който ще го транспортира до Франция
❖ Място на изпълнение при продажба на електронни книги през Shopify
❖ Отразяване на аванси за услуга и стока в дневника за продажбите
❖ Задължение при предоставяне на услуга по електронен път към немско ФЛ
❖ Третиране по ЗДДС на доставка на китайски стоки от Амазон Германия
❖ Прилагане на режим по чл. 173 от ЗДДС при извършване на СМР на полигона в Ново село
❖ Нарушение на данъчното законодателство при продажба на апортиран имот под данъчна оценка
❖ Третиране по ЗДДС на отдаване на споделени пространства към ДЗЛ от ЕС и трети страни
❖ Третиране по ЗДДС на продажба на рекламни материали към ДЗЛ в Полша
❖ Определяне на място на сделка по предлагане на мобилно приложение към ФЛ от трети страни
❖ Приложение на чл. 21, ал. 4 от ЗДДС при извършване на услуга към немско АД
❖ Деклариране в дневници по ДДС на препродажба в Сърбия на закупени от Турция стоки
❖ Третиране на продажба на автобус втора употреба по ЗДДС
❖ Продажба към израелска фирма на стока, доставена в Гърция
❖ Отразяване в дневниците по ДДС на закупуване на камион от Нидерландия
Протокол по чл. 117
❖ Протокол по чл. 117 във връзка с фактура от нерегистрирано по ДДС италианско лице
❖ Обжалване на ревизионен акт по повод ревизия за възстановяване на ДДС
❖ Протокол по чл. 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
❖ Издаване на протокол по чл. 117 за фактури за префактурирани разходи по застраховки
❖ Вписване на контрагент в протоколи по чл. 117
❖ Протокол по чл. 117 за префактурирани разходи във връзка с наемане на персонал от трета страна
❖ Невключени в срок протоколи по чл. 117

Вижте решението, което дава експерт Теодоси Георгиев на казус, свързан с данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване:

Прочети повече
4 July 2022  

В електронен формат: Данъчните закони в практиката – решения на казуси

“Данъчните закони в практиката – решения на казуси” – в електронен формат – най-новото счетоводно издание с готови решени казуси, актуални към юли 2022 г.!

Вижте какви експертни решения включва книгата:

Решения на казуси по ЗДДС:

❒ Третиране по ЗДДС на фактура за рекламни услуги от ФЛ от ЕС
❒ Начисляване на ДДС при брак във връзка с почистване на семена преди засяване
❒ Отчитане на фактура от румънски доставчик с български ДДС номер
❒ Отразяване на споразумение за повишаване на продажна цена
❒ Неначисляване на ДДС при продажба на апартамент на ФЛ
❒ Данък уикенд за мобилен телефон, ползван от председател на кооперация за служебни цели
❒ Отнасяне на мито по стоки, останали като мостри
❒ Регистрация по ДДС за медико-диагностична лаборатория
❒ Фактуриране на предоставяне на обучение към американска фирма
❒ Сертифициране на фирма като образователен център – промени във връзка с ДДС
❒ Регистрация по ЗДДС за ФЛ адвокат на свободна професия с договор за постоянна работа
❒ Третиране на сделка по закупуване на товарен автомобил от Швейцария и незабавната му продажба в Германия
❒ Учредяване право на строеж – данъчно третиране и регистрация по ДДС
❒ Регистрация по ЗДДС при предоставяне на езикови курсове към ЮЛ с ДДС номер и ЕИК от Великобритания
❒ Фактуриране на разходи за възнаграждения и осигуровки към фирма – майка при командироване на служители
❒ Ползване на пълен данъчен кредит при извършване само на облагаеми доставки от началото на 2022 г.
❒ Разходи за подобрение на нает имот между свързани лица
❒ Отразяване на тристранни операции във VIES-декларация
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при бракуване на ДМА
❒ Документална обоснованост на плащане на стари партиди за ел. енергия и вода
❒ Отчитане на приходи от продажби на тениски в САЩ, Европа и Азия
❒ Включване на начислено ДДС към разходи, които ще се фактурират от доставчици
❒ Право на данъчен кредит при инцидентно префактуриране на освободена доставка
❒ Отразяване на фактура към гръцки клиент, в която са посочени гръцки и български ДДС номер
❒ Третиране по ЗДДС на доставка в Кипър на закупени от словенска фирма стоки
❒ Анулиране на документирана неустойка
❒ Корекция на ползван данъчен кредит по разходи за ремонт и поддръжка на леки автомобили
❒ Отразяване на инвойс от ФЛ от ЕС, което няма данъчен номер
❒ Отчитане на фактура от 2021 г. за януари 2022 г.
❒ Регистрация по ЗДДС за адвокатско дружество
❒ Начисляване на ДДС при продажба на лек автомобил, закупен от немско ФЛ
❒ Нулева ДДС ставка в авансова фактура за продажба на лизингов влекач
❒ Регистрация по OSS при предлагане на стоки в България, Европа и трети страни
❒ Регистрация по OSS при продажби към ФЛ от ЕС, когато стоките се пращат от доставчик
❒ Продажба на имот, закупен през 1998 г. без ползване на данъчен кредит
❒ Подобрение на недвижим имот, отдаван от ФЛ към ЮЛ при ситуация на свързани лица
❒ Префактуриране на материали към подизпълнител на френска фирма, работещ у нас
❒ Фактуриране на част от издръжка на производство към фирма – майка
❒ Деклариране в система Интрастат на получаване на резервни части
❒ Регистриране по чл. 118, ал. 8 от ЗДДС на бидони с гориво за задвижване на фирмени железопътни машини
❒ Изискване на амортизационен план от наследник на починал земеделски производител
❒ Учредяване право на строеж към ООД с двама съдружници
❒ Връщане на клиент на актив, пратен у нас от Хонг Конг за временно ползване
❒ Режим на облагане на транзитни продажби
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при дарение на активи
❒ Задължителна регистрация по чл. 97а от ЗДДС за ФЛ, което отдава под наем недвижими имоти чрез чуждестранни платформи
❒ Облагане на търговия с криптовалута

И още!

Вижте какво решение дава експерт Елена Илиева на казус, свързан с кредитни известия по стари фактури, които не са заведени в счетоводството на клиент:

Научете повече за е-ръководството, като кликнете тук >>

Прочети повече
10 January 2022  

В електронен формат: ДДС наръчник 2021

Най-новият експертен наръчник по Вашите въпроси, свързани с ДДС – и в удобен електронен формат!

Промените в ЗДДС относно дистанционни продажби влязоха в сила на 01.07.2021 г. и промениха значително работата Ви. Всеки ден в редакцията ни изникват нови и нови въпроси във връзка с регистрация по новата единна система OSS, праг и начисляване на ДДС върху онлайн продажбите на стоки и услуги, подаване на декларации, прилагане на режим внос и износ и други.

Паралелно с промените в ЗДДС, редовните казуси, които Ви притесняват в работата с данъци и ДДС, продължават да Ви затрудняват: начисляване на ДДС и протокол по чл. 117, ВОД и ВОП, внос и износ, регистрация по ЗДДС, данъчен кредит и други.

Ето защо създадохме един изключителен наръчник с десетки пълни експертни решения, отговори и анализи във връзка с всички Ваши затруднения в работата с ДДС от 2021 година, а именно:

„ДДС наръчник 2021“!

В него Ви очакват разгледани:

❒ Дистанционни продажби

❒ Фактури и известия

❒ Начисляване на ДДС и протокол по чл. 117

❒ ВОД и ВОП, внос и износ

❒ Регистрация по ЗДДС

❒ Данъчен кредит

❒ Третиране и документиране по ЗДДС

Ето и част от експертните решения на казуси, които ще намерите в книгата:

 

Дистанционни продажби:

❒ Регистрация по чл. 156 от ЗДДС при продажби към физически лица през Etsy

❒ Регистрация по ЗДДС при продажба на ръчни стоки към ФЛ от ЕС и трети страни

❒ Деклариране на доставки в система OSS при онлайн продажби на стоки със склад в Румъния

❒ Деклариране и облагане на продажба на стоки от турска фирма, регистрирана по IOSS в България

❒ Регистрация в IOSS при продажба на стоки чрез електронен интерфейс извън ЕС към ФЛ в ЕС

❒ Задължения за подаване на ДДС декларация за доставка на стоки до ФЛ в България и до други държави-членки на ЕС, вследствие на регистрация в OSS

❒ Регистрация на онлайн магазин при прием на плащания по банков път от куриера

❒ Регистриране в НАП на онлайн магазин, приемащ плащания само чрез пощенски паричен превод

❒ Отчитане на онлайн продажби при прилагане на алтернативния режим

❒ Регистрация по ЗДДС при предоставяне на курсове онлайн на ФЛ от ЕС и извън ЕС

❒ Третиране съгласно ЗДДС на предоставяне на лекции онлайн

❒ Издаване на фактура за остатък от плащане от ФЛ от ЕС 59

❒ Обявяване на електронен магазин, който ще е изцяло на английски език, в НАП

❒ Онлайн продажби в Белгия – начисляване на ДДС

❒ Отразяване на продажби през немски ДДС номер след регистрация по OSS

И други! Вижте цялото съдържание на „ДДС наръчник 2021“ тук >>

 

Сложете край на колебанията в работата с данъците и ДДС-то!

Вижте решенето на експерт Ели Марова на казус за отразяване на фактури за продажби през немски ДДС номер от книгата:

 

Поръчайте наръчника от тук >>

Прочети повече