Tag Archives: счетоводни решения

25 March 2024  

Дивиденти. Сборник с решения на казуси – електронно ръководство

НОВО от 2024 г.

“Дивиденти. Сборник с решения на казуси” – електронно ръководство

Изплащане, получаване, разпределение и оттам – осчетоводяване, деклариране, данъчно облагане – Вашете колеги попитаха нашите експерти, те им отговориха, а ние събрахме техните отговори за Вас с настоящето издание.

Ето и кои конкретно решения може да намерите в ръководството:

✓ Осчетоводяване на изплатен дивидент към физическо лице и търговско дружество
✓ Осчетоводяване на получен дивидент от дъщерно дружество
✓ Отнасяне на приход и разход от разпределен дивидент във фирма майка и нейно дъщерно дружество
✓ Данъчни рискове при разпределяне на премиен резерв като дивидент
✓ Внасяне на данък при изплащане на дивидент
✓ Данък дивидент за собственик на българско дружество, който е нидерландски гражданин
✓ Отразяване в декларации на разпределен дивидент
✓ Разпределяне на дивидент към собственик на българско дружество от Обединеното кралство
✓ Разпределяне на дивиденти от дъщерно дружество към дружество майка
✓ Договор и разпределяне на дивидент при заем от регистрирано дружество А към нерегистрирано дружество Б с едни и същи собственици и съдружници
✓ Изплащане на дивидент на починало лице
✓ Подаване на информация със справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за 2022 г.
✓ Данъчно облагане в Германия на лице с двойно гражданство, собственик на дружество у нас
✓ Разпределяне на дивидент при ЕТ – справка по чл. 73, ал. 1 и отражение в ГДД
✓ Формиране на данъчна загуба от приспаднат в намаление приход от дивидент
✓ Гласуване на дивиденти
✓ Попълване на баланс на ЕООД с авансово разпределени дивиденти през 2022 г.
✓ Изплащане на дивидент от фирма без персонал
✓ Осчетоводяване на неразпределена печалба във връзка с договор за прехвърляне на дялове
✓ Ред за разпределяне на дивидент за минали години
✓ Деклариране на салдо, получено при авансово разпределение на дивидент
✓ Прихващане на заем с дивидент
✓ Деклариране на вземане от физическо лице във връзка с фактурирани стоки
✓ Счетоводни записвания във връзка с неразпределени дивиденти
✓ Деклариране на данни от счетоводната отчетност в декларацията по чл. 55, ал. 1 от ЗДДФЛ и чл. 201, ал. 1 от ЗКПО
✓ Разпределяне на дивидент само към единия съдружник
✓ Облагане с данък дивидент на печалба, вложена в доброволен пенсионен фонд
✓ Решение за изплащане на дивидент в размер на 1000 лв. и ограничения за плащанията в брой
✓ Разпределяне на дивидент на напуснал съдружник в ООД
✓ Изплащане на сума под 10 хиляди лева на лице по ДУК, осигурен на 10 хиляди лева бруто

 

Вижте решението, което дава експерт Христо Досев на казус, свързан със счетоводни записвания във връзка с неразпределени дивиденти:

 

Вземете го тук >>

Прочети повече
5 December 2023  

120 казуса по ЗДДС

Нови, актуални, решени – казуси по ЗДДС, събрани в 1 книга – “120 казуса по ЗДДС”!

Вземете 120 експертни решения по ЗДДС с най-важните и трудни казуси – за начисляване на ДДС при ВОП, регистрация по ДДС, ползване на данъчен кредит, протокол по чл. 117 и други – всички от 2023 година!

Съдържание на книгата:

Регистрация по ДДС

❖ Пропуснат срок за регистрация по чл. 99 и начисляване на ДДС при ВОП
❖ Регистрация като дилър на стоки втора употреба преди продажба на превозни средства, закупени от САЩ
❖ Подаване на декларация за регистрация за специален режим в Съюза
❖ Регистрация по ДДС при доставка на услуги по естетическа хирургия
❖ Продажби в режим OSS през Amazon, Ebay и други със складиране на стоките в Германия и Франция
❖ Считане на суми, събирани от цесионер, за оборот за регистрация по ДДС
❖ Регистрация по ДДС в Белгия при организиране на събитие там
❖ Регистрация по ДДС преди стартиране на дейност, свързана с козметични процедури
❖ Регистрация по ДДС и оборот за регистрация за фирма, която ще предлага услуги като туроператор и туристически агент
❖ Третиране на краткосрочно отдаване под наем на апартаменти през платформи Booking и Airbnb
❖ Стартиране на дейност в Германия през български Булстат
❖ Регистрация по ДДС при предоставяне на услуга към дружество от Великобритания
❖ Регистрация по ДДС в Швейцария при продажба на машина с включен монтаж и инсталация
❖ Вписване на промяна на обстоятелства в ТР след регистрация по ДДС и данъчен период на СД по ДДС
❖ Регистрация по ДДС за ФЛ, продаващо апартамент в същата година на покупката му
Данъчен кредит
❖ Незаведени лизингови активи през предходна година
❖ Право на ускорено възстановяване на ДДС при предоставяне на транспортна услуга по маршрут Германия – Турция
❖ Ползване на данъчен кредит при продажба на фирмен автомобил
❖ Ограничаване на правото на приспадане на данъчен кредит във връзка със закупен автомобил
❖ Данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване
❖ Фактуриране на продажба на автомобил и корекция на данъчен кредит
❖ Дължимост на ДДС върху продадени възли и агрегати към бракуван ДМА
❖ Данъчен кредит за закупена служебна електрическа тротинетка
❖ Корекция на ползван данъчен кредит при сделки с несвързани лица
❖ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на недвижим имот към физическо лице
❖ Право на данъчен кредит във връзка с доставки с отложено плащане
❖ Прехвърляне на ипотека върху имот
❖ Ползване на данъчен кредит при закупуване на помещение за стоматологичен кабинет
Фактури и кредитни известия
❖ Отразяване на късно получени кредитни известия
❖ Третиране на фактура от Украйна и издаване на последваща фактура от посредник в сделка
❖ Фактуриране на неусвоени авансови плащания еднократно през даден месец
❖ Включване на вече фактурирани суми в окончателна фактура във връзка с проектни дейности
❖ Фактуриране на комисиона за хотелско настаняване и храна
❖ Фактуриране на транспортна услуга във връзка с превоз на АТВ от Румъния до България
❖ Неизпратени на клиент кредитни известия
❖ Отразяване на фактура за обезщетение по рекламация, получена от холандски клиент
❖ Отчитане на фактури за покупка на материали, които ще се изпращат до производител в Испания
❖ Включване в дневник продажби на фактури за внос и за разходи във връзка с подготовка на машина за внос
❖ Неполучени и неосчетоводени кредитни известия и фактури към тях
❖ Отчитане на сгрешена фактура и кредитно известие към нея
❖ Анулиране на фактура от предходен месец за ненаправено плащане
❖ Продажба в Гърция на закупени от Франция и Италия стоки
❖ Третиране на покупка на материали, доставени от Нидерландия с фактура от сръбско дружество
❖ Включване в дневници по ДДС на фактури за внос от САЩ в Нидерландия
❖ Отчитане на фактура за закупен гаечен ключ, внесен в ръчен багаж на управителя
❖ Посочване на единични цени на артикули във фактури
❖ Дата на данъчно събитие при доставка на стоки към логистичен склад, откъдето те се изпращат към получателя
❖ Право за префактуриране на гориво към дружество от Северна Македония
❖ Отразяване на фактура за обезщетение във връзка с дефектен продукт
❖ Фактуриране и включване на авансово плащане във VIES
❖ Кредитно известие при доставка на негодна продукция към свързано лице
❖ Отписване на вземане след изтичане на давностен срок без издаване на кредитно известие
❖ Отчитане на фактури за доставка на стоки в Германия
❖ Префактуриране на разходи, свързани с организиране на мероприятия
❖ Третиране по ЗДДС на услуги по международен транспорт
❖ Неполучени кредитни известия от контрагенти
❖ Третиране на фактури, свързани с придобиване на дълготрайни активи и недвижими имоти
❖ Включване в дневниците по ДДС на фактури за авансово и окончателно плащане по доставка на техника
❖ Фактуриране на продажби в Испания без съответстващ транспортен документ за ВОД
❖ Фактуриране на услуги към естонско дружество, нерегистрирано по ДДС
❖ Отразяване на фактура за закупени хранителни продукти от Италия
❖ Фактуриране на депозит, платен във връзка с наем за недвижим имот
❖ Отразяване на разваляне на сделка с контрагент от ЕС, за която е издадена фактура
Начисляване на ДДС
❖ Дължимост на ДДС при закупуване на стока от Испания с цел продажба у нас
❖ Начисляване на ДДС за ДМА след дерегистрация по ДДС
❖ Прилагане на намалена ставка при продажба на книга игра, закупена от немско издателство
❖ Приложимост на нулева ставка при предоставяне на консултантска услуга към агенция на ЕС
❖ Начисляване на ДДС във фактура за предоставяне на ИТ услуги към финландска фирма
❖ Нулева ДДС ставка във фактури за адвокатски консултации за чуждестранни ФЛ
❖ ДДС ставка за облагане на пицария, занимаваща се най-вече с разносна дейност
❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на материали към бразилски клиент с доставка в Испания
❖ Самоначисляване на ДДС при покупка на софтуер от австралийска фирма
❖ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на автомобил втора употреба
❖ Неначисляване на ДДС при препродажба на апартаменти
❖ Неначисляване на ДДС при предоставяне на услуга към британско дружество от българско с еднакъв собственик
❖ Начисляване на ДДС във връзка с транспортни и счетоводни услуги, свързани с транзитни сделки по продажба на стоки
❖ Неначисляване на ДДС във фактура за щатско училище за самолетни билети във връзка със състезание по роботика
❖ Начисляване на ДДС за фактури по транспорт в ЕС
❖ ДДС ставка в бистро, препродаващо хранителни стоки
❖ ДДС при доставка на услуга за канадска фирма
❖ Начисляване на ДДС при продажба на автомобил, закупен от Германия
❖ Обратно начисляване на ДДС при предоставяне на услуга по разрушаване на съоръжение
❖ Третиране на събитие за обмяна на опит между училища като туристическо
❖ Определяна на данъчна ставка при организиране на ОТУ извън страната
❖ ДДС номер, през който се продават стоки, складирани в Нидерландия
Третиране по ЗДДС
❖ Приложение на чл. 45, ал. 1 и ал. 5 от ЗДДС при продажба на УПИ
❖ Подаване на VIES декларация при продажба на квоти за емисии на парникови газове към дружество от ЕС
❖ Третиране по ЗДДС на покупка на стоки от ЕС и продажбата им направо от склада на закупуване
❖ Отчитане на продажби на метални части през Amazon и Ebay
❖ Включване в дневниците по ДДС на плащания през Букинг във връзка с хотелски услуги
❖ Внос на стока от Швейцария
❖ Погрешно третиране на сделка по продажба на камиони, закупени от Нидерландия
❖ Виртуални карти за предплащане на хостинг услуги и третиране по ЗДДС
❖ Третиране на продажба към дружество от трета страна, имащо ДДС регистрация в Италия
❖ Отразяване в дневник продажби на наем, получаван от ФЛ
❖ Отразяване на покупка на употребяван лек автомобил от Германия
❖ Данъчно третиране на услуга от щатско ЮЛ
❖ Третиране на сделка по закупуване на 80 на сто идеални части от поземлен имот от ФЛ
❖ Третиране по ЗДДС на изработка на изделие за датски клиент, който ще го транспортира до Франция
❖ Място на изпълнение при продажба на електронни книги през Shopify
❖ Отразяване на аванси за услуга и стока в дневника за продажбите
❖ Задължение при предоставяне на услуга по електронен път към немско ФЛ
❖ Третиране по ЗДДС на доставка на китайски стоки от Амазон Германия
❖ Прилагане на режим по чл. 173 от ЗДДС при извършване на СМР на полигона в Ново село
❖ Нарушение на данъчното законодателство при продажба на апортиран имот под данъчна оценка
❖ Третиране по ЗДДС на отдаване на споделени пространства към ДЗЛ от ЕС и трети страни
❖ Третиране по ЗДДС на продажба на рекламни материали към ДЗЛ в Полша
❖ Определяне на място на сделка по предлагане на мобилно приложение към ФЛ от трети страни
❖ Приложение на чл. 21, ал. 4 от ЗДДС при извършване на услуга към немско АД
❖ Деклариране в дневници по ДДС на препродажба в Сърбия на закупени от Турция стоки
❖ Третиране на продажба на автобус втора употреба по ЗДДС
❖ Продажба към израелска фирма на стока, доставена в Гърция
❖ Отразяване в дневниците по ДДС на закупуване на камион от Нидерландия
Протокол по чл. 117
❖ Протокол по чл. 117 във връзка с фактура от нерегистрирано по ДДС италианско лице
❖ Обжалване на ревизионен акт по повод ревизия за възстановяване на ДДС
❖ Протокол по чл. 117 във връзка със закупена машина от австрийски доставчик
❖ Издаване на протокол по чл. 117 за фактури за префактурирани разходи по застраховки
❖ Вписване на контрагент в протоколи по чл. 117
❖ Протокол по чл. 117 за префактурирани разходи във връзка с наемане на персонал от трета страна
❖ Невключени в срок протоколи по чл. 117

Вижте решението, което дава експерт Теодоси Георгиев на казус, свързан с данъчен кредит при закупуване на автомобил със смесено ползване:

Прочети повече
4 July 2022  

В електронен формат: Счетоводители в действие

Най-новото и актуално към месец юли 2022 г. експертно издание за Вас, уважаеми счетоводители, вече и в електронен формат!

С цели 79 решени казуса, с които колегите Ви вече се сблъскаха в практиката си.

Какви конкретно казуси намират решение на страниците на “Счетоводители в действие”:

➜ Счетоводни операции за завеждане на дарена земя

➜ Счетоводни записвания при отписване на сграда, предоставена при замяна

➜ Осчетоводяване на банкова гаранция за изпълнение на договор в срок

➜ Осчетоводяване на сума за разработване и сертифициране на система

➜ Дарение от един към друг земеделски производител

➜ Счетоводно отчитане на еднолично адвокатско дружество

➜ Счетоводно отразяване на търговия с криптовалута

➜ Осчетоводяване на намаление в капитала след преобразуване

➜ Промени в баланс, вследствие от договор за цесия

➜ Завеждане на алуминиева постройка, построена за по-добро съхраняване на машина

➜ Осчетоводяване на довършителни работи върху ателие, което ще се ползва за фирмен офис

➜ Отразяване на налични ДМА, които са извън употреба, но на които не са начислявани амортизации

➜ Завеждане на закупени 3D принтери в група ДМА

➜ Счетоводни операции за отчитане на постъпления от Booking

➜ Счетоводни записвания по фактури за закупено на лизинг устройство

➜ Осчетоводяване на ревизионен акт

➜ Завеждане в баланс на фондация на придобит недвижим имот

➜ Корекции при установена доверителна сметка от чужбина

➜ Вложение на средства в платформа за борсова търговия

➜ Счетоводни записи при липси и излишък след инвентаризация

➜ Осчетоводяване на закупени шкафове

➜ Счетоводни операции при търгуване с инвестиционно сребро

➜ Счетоводни записвания за коригиране на крайни салда по счетоводни сметки

➜ Определяне на първоначална оценка на отделени помещения

➜ Осчетоводяване при предсрочно погасяване на задължения по финансов лизинг на автомобил

➜ Осчетоводяване на средства, получени по програмата за подкрепа за малки фирми във връзка c COVID-пандемията

➜ Осчетоводяване на връщане на средства на собственици при ликвидация

➜ Корекция на данъчен финансов резултат при отписване на начислена лихва

➜ Осчетоводяване на разходи за покриване на просрочени осигурителни и ДДС задължения

➜ Осчетоводяване на обезщетяване на дълг с част от сграда

➜ Отчитане на фактура от китайски доставчик

➜ Приход от застраховка на винени лозя

➜ Съставяне на консолидиран отчет от българско ООД, закупило половината от капитала на немско ЮЛ

➜ Ликвидация на ООД, неосъществявало дейност от години

➜ Счетоводни записвания за отразяване на фактури за доставка на пресни плодове и млечни продукти

➜ Завеждане на дограма на наета къща за гости като ДНМА

➜ Счетоводно отразяване на удръжки от командировъчни пари

➜ Подаване на данъчна ликвидация за дружество, обявено в ликвидация

➜ Закриване на фактура, платена от управител на фирма от негова лична банкова сметка

➜ Осчетоводяване на разходи по жилищна кооперация след продажба на апартаментите в нея

➜ Монтиране на фотоволтаични панели – осчетоводяване

➜ Осчетоводяване на продажба на лаптопи, заведени като ДМА

➜ Завеждане на активи при изграждане на склад и сондажен кладенец

➜ Осчетоводяване на плащания за личен труд и осигуровки на собственик на ЕООД

➜ Закупуване на нов актив от ЗП при инвестиране на преотстъпен корпоративен данък

➜ Протокол за брак при изхвърляне на отсевки от зърно, отделено за семе

➜ Счетоводни записвания при продажба и дарение на учебници, отпечатани от дружество с нестопанска цел

➜ Счетоводни записи при изземане на машина и получаване на неустойка съгласно договор

➜ Счетоводни операции при ремонтиране на нает офис

➜ Приключване на 2021 г. за ЕТ при наложило се преминаване на двустранно счетоводство

➜ Получаване на техника от английска фирма – третиране като дарение

➜ Прехвърляне на предприятие по чл. 15 от ТЗ

И други!

Вижте какво решение дава експерт Христо Досев на казус, свързан с осчетоводяването на фактури за нощувка и транспорт със служебен автомобил при командировка:

Вижте повече тук >>

Прочети повече